Налоговый вычет на лечение неработающему пенсионеру

В настоящее время предоставляется возможным получить налоговый вычет на лечение пенсионерам. Эта категория населения чаще обращается за медицинской помощью: делают операции, занимаются протезированием зубов, покупают дорогие препараты. Конечно, все это требует определенных затрат. Государство дает возможность вернуть часть потраченных денег, затраченных на лечение.

Возможно ли получить вычет неработающему пенсионеру?

Чтобы получить компенсацию за уплаченные денежные средства и вернуть НДФЛ нужно этот налог заплатить, а пенсионеры налог с полученного пособия не платят.

Вычет на лечение относится к социальному вычету. По закону, его могут оформить граждане, которые имеют постоянное место работы и работодатель осуществляет отчисления на будущую пенсию.

Получить налоговый вычет за лечебную терапию может только работающий пенсионер. Кто просто получает пенсию, не могут подать на возврат денежных средств, затраченных на лечение, так как пенсия не облагается налогом, и нет никаких отчислений.  Но в законодательстве в 2014 году были внесены поправки в Налоговый кодекс в части того, что воспользоваться налоговым вычетом могут пенсионеры, которые получают пенсию из негосударственного пенсионного фонда и обязательным условием выступает договор, заключенный со страховой организацией сроком не менее 5 лет. (статья 219 налогового кодекса)

Предельная сумма вычета по медицине равна 120 000 рублей.  Государство сможет возвратить пенсионеру 15600 рублей, то есть 13% с этой суммы.

Это введение не влияет на дорогостоящие медицинские услуги, которые прописаны в законе, утвержденном Правительством.

Какие есть способы оформить возмещение?

Для получения возврата необходимо собрать пакет документации и подать его месту жительства в ИФНС:

1. Договор на оказание медицинской услуги (копия).
2. Правильно заполненные платежные документы, подтверждающие факт оплаты.
3. Обязательно предоставить копию лицензии медучреждения, которое оказало услугу.
4. Справка с официального места работы по форме 2-НДФЛ.

Если пенсионер желает оформить налоговый вычет, то обязательно медицинские услуги должны входит в расширенный перечень услуг, утвержденный Правительством. Для получения возмещения в ИФНС необходимо представить рецептурный бланк, выписанный медицинским специалистом.

Расчет суммы возврата с примерами

Рассмотрим примеры расчета.

1. Зарплата работающего пенсионера за период январь-август 2016 г. составила 280000 рублей. Осенью он лечил зубы и потратил 60 000 рублей.
2. Сумма, которую затратил пенсионер на лечение меньше 120 000 рублей, налоговый вычет ему предоставят в пределах 60 000 рублей. Пенсионеру возместят часть расходов на лечение, и составить эта сумма 60000*13% = 7800 рублей.
3. Гражданин получил заработок в размере 11 000 рублей, с него удерживается в месяц 1430 рублей, а в год – 17160 рублей. Это значит, что больше суммы уплаченных страховых взносов работодателем вернуть он не сможет. Обязательное условие: человек должен быть официально трудоустроен.
4. Пожилой человек вышел на пенсию в 2016 году и обратился в медучреждение. Вернуть уплаченные денежные средства он сможет только в 2017 году и на протяжении последующих двух лет. Ему будет положен вычет в будущем за счет уплаты страховых взносов работодателем, когда он еще трудился на производстве.

Пошаговая инструкция

Для того, чтобы оформить социальный вычет неработающему пожилому человеку должны быть соблюдены следующие условия:

1. У пенсионера имеется дополнительный источник дохода. Это может быть договор с негосударственным пенсионным фондом, сдача в аренду собственной квартиры, покупка недвижимого имущества.
2. За пенсионера могут заплатить родственники. Для этого подается заявление в ИФНС с подтверждающими документами, что лечение пенсионера оплатил его родственник плюс документ, который подтвердит факт родственных отношений.

Документы

1. Пенсионное свидетельство
2. Заявление на предоставление социального вычета
3. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ
4. Платежные документы, подтверждающие оплату на лечение
5. Лицензия медучреждения (копия)
6. Документация, подтверждающая доход пенсионера (договор с негосударственным пенсионным фондом, договор купли – продажи квартиры, другие источники дохода)
7. Реквизиты расчетного счета в банке

Гражданин Васильев пошел на пенсию в 2013 году. В 2012 году он купил медикаменты на сумму 40000 руб. За 2012 год он получил доход на заводе в размере 400 тыс. руб. (33000 руб. в месяц).

С него начальник удержал налог в сумме 52000 рублей (400000*13%), что даёт ему право оформить вычет. Сумма в 40000 руб. меньше, чем  в 120000 руб. Значит, Васильев получит компенсацию в пределах затраченных средств 40000*13%=5200.

Оформив возврат за прошлые годы

Возврат за прошлые годы могут получить граждане, которые закончили трудиться и не получают дополнительных доходов.

1. При приобретении жилья и одновременного выхода на пенсию отсчитывается три года от года увольнения.
2. Если гражданин не работал и купил квартиру, отсчет будет идти с даты, когда приобрели жильё.

Через родственников и семью

Гражданин находится официально в браке, и не работает, то подать на вычет может его супруг или супруга, если имеет официальный источник дохода.

Почему налоговая может отказать?

Налоговый вычет на лечение не предоставят, если:

1. Рецептурный бланк составлен не по образцу 107-1/у (148-1/у-88) на покупку лекарств, и если нет штампа для налоговых органов.
2. Оплата лечения совершеннолетнему ребенку;
3. Платежный документ составлен неправильно
4. Пенсионер не предоставил договор на предоставление платных медицинских услуг.

Получить социальный вычет на лечение неработающему пенсионеру предоставляется возможным, когда пенсионер имеет дополнительный источник дохода или он может воспользоваться правом при выходе на пенсию в течение трех лет с момента  окончания трудовой деятельности.