Какие льготы предусмотрены для пенсионеров по налогу на имущество и землю и должны ли они платить?

Лица, имеющие статус пенсионеров по возрасту, принадлежат к наиболее уязвимым в социальном и материальном плане, слоям населения страны, при этом они всегда стараются во время оплачивать все необходимые налоги, сборы и отчисления. Учитывая их не слишком высокие доходы, Правительство постоянно реформирует действующие законодательные нормы, связанные с принципами налогообложения применительно к пенсионерам. В данной статье будет рассмотрен порядок оплаты самых популярных отчислений – имущественный и земельный налог.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество?

В рамках действующего законодательства граждане РФ, достигшие пенсионного возраста – 55 лет у женщин и 60 – у мужчин, имеют право претендовать на льготный подход в процессе начислений имущественных налогов. Данные преференции относятся к квартирам, частным домам, коттеджам и иным видам строений, классифицируемых кадастровой службой, как жилые объекты собственности. Их полный перечень установлен нормативными регламентирующими документами, в частности, статьей 32 Налогового Кодекса России.

Базовый показатель – ставка, согласно которой будет проводиться начисление необходимой к оплате в федеральный бюджет, суммы, принимается на региональном уровне – государство контролирует только верхний порог данного показателя. В 2019 году он эквивалентен 0,1% оценочной стоимости объекта недвижимости.

Какие объекты освобождены от налогообложения?

С того момента, когда человек уходит на заслуженный отдых по достижению им установленного законом, возраста, принцип налогообложения применительно к нему меняется. Являясь собственником недвижимости, он с этого момента официально освобождается от перечисления в бюджетные фонды имущественного сбора. При этом сам объект должен быть удален из единой государственной базы.

Важно понимать, что данное правило распространяется только на один вид недвижимости – если пенсионер попадает в категорию обеспеченных граждан и имеет несколько объектов, он вправе самостоятельно выбрать, за какой из них он не будет платить отчисления. При этом право на освобождение от выплат имеют не только те лица, чьим единственным доходом является пенсия, но и граждане, продолжающие официально трудиться.

Условия, при которых предоставляются льготы по налогу на имущество?

Основное правило при начислении льготного налогообложения – использование объекта в личных целях. Любая коммерческая выгода автоматически аннулирует данную преференцию – например аренда, предпринимательство.

Второе, не менее важное условие – оценочная стоимость. Если в рамках проведения кадастровой экспертизы жилье оценено в сумму более 300 миллионов рублей, сбор должен быть оплачен по стандартному тарифу.

Есть ли для пенсионеров льготы по налогу на землю?

В 2018 году был принят закон, определяющий изменения в налоговой системе начисления сборов. Эти корректировки коснулись вопросов земельного налога применительно к тем категориям граждан, кто вправе претендовать на льготный порядок его начисления. Таким образом, с момента принятия и по настоящее время для плательщиков старшей возрастной группы актуальны следующие виды преференций:

• возможность получения специального вычета по сбору – если раньше его величина была фиксированной и составляла 10 000 российских рублей, то теперь этот показатель определит величина, полученная от соотношения площади земельного участка и его экспертной кадастровой цены;
• если пенсионер не является владельцем надела, а права собственности принадлежат его ближайшим родственникам, он сможет оформить на себя льготу по оплате отчислений за имеющуюся площадь;
• если человек имеет сразу несколько участков, то право на преференцию распространится только на один из них – по его личному выбору.

Кроме того, за землю могут вообще не платить те пенсионеры, кто проживает на крайнем севере или в регионах, к нему приближенных и занимается при этом трудовой деятельностью, являющуюся специфическим промыслом – например, оленеводство. Данное послабление актуально и для тех пожилых граждан, кто пользуется площадями на основании договора аренды или получил территорию в дар.

Из этого видео вы узнаете, должен ли пенсионер платить налог на землю:

Необходимые документы для получения льготы по налог на землю

Чтобы воспользоваться законным правом получения преференций при оплате земельного отчисления, пенсионеру потребуется предоставить в ФНС следующий пакет бумаг:

• заявление – заполняется лично в присутствии сотрудника ведомства;
• внутренний паспорт заинтересованного лица;
• документы, удостоверяющие право владения участком;
• пенсионное удостоверение, подтверждающее социальный статус человека.

Все справки и документы пройдут тщательную проверку контролирующими сотрудниками на предмет их действительности и подлинности. Если в процессе их рассмотрения будет установлен факт фальсификации, в определении преференции не только откажут, но и классифицируют такие действия заявителя, как мошеннические.

Решение принимается по итогам проверки. При несогласии с ним, лицо вправе опротестовать отказ в судебных органах. Претензии принимаются в течение 30 суток с момента официального отклонения ходатайства.

Исчисление земельного налога

При определении суммы налоговых отчислений во внимание принимаются следующие показатели:

• кадастровая цена – эта стоимость участка, которая прописана в специальном паспорте на данную территорию. Если по какой-либо причине у владельца этой бумаги нет, получить ее дубликат можно в БТИ или в кадастровом бюро;
• базовая ставка – ее определяет категория надела. Это может быть показатель в 0,3%, а может — в 1,5%. Классификацию проводит местная администрация или земельная палата местного уровня
• коэффициент собственности — используется в ситуациях, когда документы на право собственности человек получил в середине календарного года. Величина отчислений будет понижена в пропорциональном соотношении к временным рамкам приобретения площади;
• долевой фактор – актуален, когда владельцев несколько. Общий размер налога должен делиться на всех – конечную цифру определит категория плательщика.

Принцип проведения расчетов предельно прост – все перечисленные выше, показатели, перемножаются. Полученный результат – это и есть необходимая сумма.

Таким образом, каждый человек достигший порога пенсионного возраста, имеет возможность пользоваться определенными послаблениями, позволяющими им снизить финансовую нагрузку на бюджет путем льготного исчисления налогов на недвижимость и земельный участок. Главное – знать свои права и грамотно ими пользоваться. Нужно помнить, что льготы не наступают автоматически, их необходимо оформить в установленном законом, порядке.